Voorbereiding op het Certified Fraud Examiner (CFE)-examen Training Cursus

Inleiding

• Introductie tot de CFE-accreditatie
• Overzicht van de vier hoofdthema’s in het CFE-examen
• Studiestrategieën en -hulpmiddelen

Fraude begrijpen

• Definitie en typen fraude
• Het fraudetriangels: Druk, Gelegenheid en Rationalisatie
• Inleiding tot beroepsfraude

Grondbeginselen van financiële transacties

• Basisbegrippen in boekhouding en auditing
• Financiële overzichten begrijpen
• Inleiding tot de cyclus van financiële transacties

Overzicht van fraudeschema’s

• Misbruik van activa als fraudevorm
• Corruptiepraktijken
• Fraude met betrekking tot financiële overzichten

Misbruik van activa als fraudevorm

• Diefstal van contanten
• Diefstal van voorraden en andere activa
• Fraudes in facturering en loonadministratie

Fraude met financiële overzichten

• Schema’s rond inkomstenverantwoording
• Onjuiste of misleidende informatie in openbare verslagen
• Fraude bij de waardering van activa

Juridische elementen van fraude

• Het rechtssysteem begrijpen
• Elementen van fraude en gerelateerde overtredingen
• Civiel- en strafrechtelijke fraudevormen

Frauduleuze financiële transacties

• Geld witwassen
• Faillissementsfraude
• Effectenfraude

Juridische aspecten bij fraudeonderzoeken

• Bewijsverzameling en -behoud
• Tugetuganisatie door deskundige getuigen
• Rechten van verdachten volgens de wet

Regelgevend kader

• Sarbanes-Oxley Act
• Foreign Corrupt Practices Act
• Wet- en regelgeving ter bestrijding van het witwassen van geld

Fraudeonderzoekstechnieken

• Plannen en uitvoeren van fraudeonderzoeken
• Interviewtechnieken toe te passen
• Bewijs verzamelen tijdens onderzoeken

Onderzoekshulpmiddelen en -methoden

• Digitaal forensisch onderzoek
• Toezicht houden op verdachte activiteiten
• Verborgen operaties uitvoeren als deel van het onderzoek

Data-analyse bij fraudeonderzoeken

• Gebruik van data-analytics voor fraudedetectie
• Analyseren van financiële overzichten
• Signalen van verdachte activiteiten herkennen

Rapporteren en getuigenis afleggen

• Onderzoeksrapporten schrijven
• Voorbereiden op rechtszaken
• Tugetuganisatie in de rechtbank

Ontwikkelen van preventieve fraudeprogramma’s

• Een risicoanalyse uitvoeren voor fraudepreventie
• Interne controles invoeren binnen organisaties
• Ethisch gedrag bevorderen in bedrijven en instellingen

 Examenherhaling en oefentest

• Herhaling van de belangrijkste begrippen uit alle vier examenthema’s
• Oefenvragen en strategieën voor het maken van examens
• Slotvraag-en-antwoordsessie

Samenvatting en volgende stappen